Hoe doe je belastingaangifte als ZZP’er?

Stap 1: Ga naar de website van de Belastingdienst

Allereerst moet je naar de website gaan van de Belastingdienst voor ondernemers.

Stap 6: Geef aan of je iets moet aangeven ja of nee

Als je in het afgelopen kwartaal niets hebt verdiend of niets hebt uitgegeven waarvan je de btw kan terugvragen voer je hier “nee” in. Als je wel geld hebt verdiend in het afgelopen kwartaal of een product of dienst hebt betaald waarvan je de BTW kan terugvragen klik je op “ja”.

In de volgende stappen gaan we er vanuit dat je “ja aangeklikt hebt”.

Stap 7: Vul de contactgegevens in

Vul de naam in van de contactpersoon bij wie de Belastingdienst meer informatie over deze aangifte kan opvragen en klik op “Akkoord”. De contactpersoon kan een andere persoon zijn dan degene die de aangifte invult en ondertekent. Als ZZP’er kun je gewoon je eigen naam en telefoonnummer opgeven.

Stap 8: Vul de omzet en omzetbelasting in die bij jou van toepassing zijn

Als een punt niet van toepassing is bij jou, hoef je niets in te vullen. Vul dus alleen de velden in die bij jou van toepassing zijn.

1a,b en c. Hier vul je de leveringen/diensten in die belast zijn met een hoog tarief bij 1a, met een laag tarief bij 1b, of die belast zijn met overige tarieven bij 1c . In de rechterkolom vul je de de omzetbelasting in, en in de linkerkolom de omzet (exclusief btw) van de goederen en diensten die je tegen deze tarieven in Nederland levert.

Als je wil weten welke leveringen van goederen en diensten onder het hoge of lage tarief vallen? Ga dan naar de website van de Belastingdienst en zoek op 'btw-tarief'.

1d. Gebruik je bepaalde bedrijfsgoederen alleen nog maar privé? Het kan zijn dat je bij de aanschaf van deze goederen de btw hebt afgetrokken.

Wanneer je deze bijvoorbeeld uit het assortiment haalt en in privégebruik opmaakt, dien je over deze kosten btw te berekenen en bij 1d in te vullen.

Bij 1e vul je de hoeveelheid van diensten in, waar geen btw over wordt berekend.

Wanneer je omzet behaalt uit het buitenland bereken je daar geen omzetbelasting over. Zodoende zal je hier de omzet, waar geen btw over in rekening is gebracht, invullen bij 3a, 3b en 3c.

Wanneer je diensten vanuit het buitenland afneemt, zoals bijvoorbeeld advertenties die via Facebook lopen, of de hosting van je website via Google Cloud, zal meestal de btw verlegd worden.

Dit betekent dat je zowel bij 4a. en 4b. deze diensten invult en deze btw daarna dezelfde btw opgeeft als voorbelasting (stap 10). Dit betekent dat je per saldo niets betaalt over deze kosten.

De tiende en laatste stap van het aangeven van je omzetbelasting. Hier zul je het totale overzicht van het afgelopen kwartaal zien! 5a. is een totaaloverzicht van alle zaken die je in de vorige stappen hebt ingevuld, deze wordt automatisch berekend en hier kan je in dit scherm niets aan veranderen.

Bij 5b vul je alle btw in die je wilt terugvragen. Dit kan je berekenen door alle facturen te bekijken die je hebt betaald. Op elke factuur vind je het btw bedrag. Door al deze btw bedragen bij elkaar op te tellen, kom je op de totale hoeveelheid voorbelasting uit.

Bij 5d kan je voor het laatste kwartaal van 2019 nog een vermindering invullen.

Voor het berekenen van de btw-vermindering ga je uit van het btw-bedrag dat je zou moeten betalen als je de kleineondernemersregeling niet zou toepassen. Dit bedrag is de btw (vraag 5a van de aangifte) min de voorbelasting (vraag 5b van de aangifte).

In de tabel hieronder zie je de bijbehorende btw-verminderingen.

Dit betekent dus dat op het moment dat je minder dan 1.883 btw hoeft te betalen per jaar, je recht hebt op een vermindering. Deze vermindering kan je invullen in 5d.

Per 1 januari 2020 is de oude kleineondernemersregeling (KOR) komen te vervallen. Dat betekent dat je over aangiftetijdvakken vanaf 1 januari 2020 de oude KOR niet meer kunt toepassen.

Zorg dat je jouw belastingaangifte altijd op tijd doet! Doe je dit niet, dan betaal je een flinke boete. En dan heb je voor niets hard gewerkt.